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在深交所多渠道多次追问下，董秘张凯不得不揭开三圣股份2018年预付款项突增近六倍背后的真相，这也导致其收到深交所中小板公司管理部对其本人下发的监管函

《投资时报》研究员  刘晶

近日，标点财经研究院携手《投资时报》对3616位董事会秘书信息进行统计，并从薪酬、性别、学历、年龄、公司所在城市及所属行业等多个维度进行全面剖析及交叉分析，独家推出《2019中国上市公司董秘全样本报告》。

这已是标点财经研究院连续第五年对上市公司董秘群体进行全样本分析。《投资时报》研究员注意到，作为上市公司信息披露“窗口”的董秘，其行为随时受监管机构关注，而近日，三圣股份（002742.SZ）董秘及该公司实控人就因信披方面的问题受到了相关处罚。

2019年6月26日，三圣股份发布了深交所对该公司及控股股东潘先文、董事兼总经理张志强、财务总监杨志云给予通报批评处分的决定，这处分与大股东违规占用上市公司资金有关。

2015年三圣股份登陆深交所中小企业板，该公司最初以商品混凝土及外加剂等新型环保建筑材料为主营产品，后通过并购重组逐渐完成第二产业链医药制药板块的布局。

财务数据显示，三圣股份2015—2017年的营业收入逐年增加，分别为14.1亿元、15.1亿元和19.0亿元，归属于上市公司股东的净利润也在波动上升，分别为1.22亿元、1.18亿元和1.80亿元。该公司的业绩表现虽不算亮眼，但胜在稳定。

然而，2018年三圣股份的预付款项却出现了异常波动，三季报显示，截至当年9月30日，三圣股份的预付款项余额达到1.97亿元，较年初增长580.69%。财务数据的突变引起了监管机构的高度重视。2019年1月31日，深交所向三圣股份发出问询函，要求其结合公司业务模式、采购结算模式、收入增长情况说明预付账款余额较年初大幅增长的原因及合理性。

该公司2月21日给出的回复是，由于原材料价格持续上涨，其2018年调整了供应商结算方式和预付额度，导致预付款余额较年初大幅增长。

这个解释显然并没有打消监管机构的疑虑。

3月26日，深交所就该问题再次向三圣股份发出问询函，要求其补充说明2018年度预付款相关交易的进展情况，并自查是否存在关联方资金占用情形，在2019年3月27日前将有关说明材料报送中小板公司管理部。

据了解，在3月25日至28日期间，深交所曾多次通过函件、电话等方式与三圣股份董秘张凯进行沟通，要求其真实、准确、完整、及时披露控股股东资金占用事项。但张凯并未在规定时间内进行回复，因此证监会于28日向三圣股份下发《调查通知书》，称该公司涉嫌信息披露违法违规，决定立案调查。

在《调查通知书》下达的次日，三圣股份发布回复公告称，公司控股股东潘先文的附属企业重庆青峰健康产业发展有限公司（下称青峰健康）与部分公司供应商存在资金往来的情况。

4月4日，证监会在《行政监管措施决定书》中对三圣股份的违规行为进行了详细披露：2018年5月至12月，该公司以预付款形式向部分供应商划出资金合计4.49亿元，上述款项经由供应商划转至青峰健康的账户，构成关联交易及关联方非经营性资金占用行为。直到4月19日，潘先文才将占用资金及1342.76 万元利息全部归还。这也导致张凯因信息披露方面存在问题而收到深交所下发的监管函。

不过，这一处分并未阻挡张凯的薪酬增长。《2019中国上市公司董秘全样本报告》显示，三圣股份董秘张凯2018年的薪酬较2017年增长12.33万元，其69.11万元的水平在3202名领薪董秘中排名第839位。回顾往年榜单，80后董秘张凯的薪酬自2015年上任以来就持续上涨，2016年和2017年分别为27万元和56.78万元，增幅分别达到50%和110.30%。